개인형 퇴직연금 또는 연금저축에 가입 하셨나요? 이 혜택을 모른다면 연말정산에서 더 많은 세금을 납부하게 될 수도 있습니다. 연말정산 IRP 세액공제 한도 기준을 이해하기 쉽게 정리해 드리니 놓치지 말고 챙기셔서 세금 환급 받으시기 바랍니다.
연말정산 IRP 세액공제 뜻
연말정산 IRP(Individual Retirement Pension) 세액공제는 개인형 퇴직연금 납입 금액에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있는 제도입니다. 1년 동안 납입한 IRP 금액에 대해 세액공제를 적용 받으면 연말정산에서 내야 할 세금을 절감할 수 있습니다.
연말정산 IRP 세액공제 한도
IRP 세액공제 한도는 IRP 가입자가 세금 혜택을 받을 수 있도록 정해둔 금액으로 최대 한도는 연 700만 원입니다. IRP와 연금저축에 가입해서 모두 납부 중이라면 IRP와 연금저축 납입 금액을 합산해서 세액공제를 적용 받습니다.
- 납입 한도
- 2024년 기준 연 최대 700만 원
- IRP와 연금저축 합산 한도 적용
- 세액공제율
- 16.5% : 총 급여 5,500만 원 이하(종합소득금액 4,000만 원 이하)
- 13.2% : 총 급여 5,500만 원 초과(종합소득금액 4,000만 원 초과)
금융기관에서 연금저축 · IRP 납입 증명서를 발급받아 회사에 제출하면 됩니다. 총 납입 금액은 최대 700만 원, 공제율은 총 급여에 따라 16.5%, 13.2%가 적용됩니다. 참고로 연금저축과 IRP는 각각 공제되지 않고 합산 공제됩니다.
ISA와 IRP는 세엑공제 중복으로 세액공제를 받을 수 없습니다. ISA는 금융소득 비과세 혜택을 받는 제도이고, IRP는 세액공제 혜택을 받을 수 있는 제도입니다. 각 제도의 목적과 혜택이 다르므로 별도로 구분하셔야 합니다.
IRP 세액공제 모의 계산기
IRP 세액공제는 연봉에 따라 세액공제율이 다르게 적용됩니다. 연봉 5,500만 원 이하는 16.5%의 세액공제율, 5,500만 원 초과는 13.2%의 세액공제율이 적용됩니다. 아래에서 예시 2가지와 함께 모의 계산기를 공유해 드리니 여러분의 예상 공제 금액을 확인해 보세요!
예시 1. 총 급여 5,000만 원 근로자
- IRP 납입 금액 : 700만 원
- 세액공제율 : 16.5%
- 공제 금액 : 700만 원 × 16.5% = 115만 5천 원
예시 2. 총 급여 6,000만 원 근로자
- IRP 납입 금액 : 700만 원
- 세액공제율 : 13.2%
- 공제 금액 : 700만 원 × 13.2% = 92만 4천 원
IRP 세액공제 모의 계산기
결과
세액공제 금액이 여기에 표시됩니다.
IRP 세액공제 주의사항
- 1. 세액공제 한도 초과분은 공제 불가
- IRP와 연금저축 가입 금액이 연 700만 원을 초과하면 초과된 금액은 세액공제 혜택을 받을 수 없습니다.
- 2. 중도 해지 및 인출시 패널티 적용
- 1년 중 IRP 계좌를 중도에 해지하거나 인출 했을 경우 세제 혜택을 받을 수 없습니다. 그리고 기타 소득세 또는 추가 부담금이 부과될 수 있습니다.
- 3. 연 소득별 공제율 확인
- IRP는 근로자의 연 소득에 따라 세액 공제율이 달라집니다. 따라서 자신의 소득 구간에 맞게 납입 금액을 조절하는 것이 절세 효과를 높이는 방법입니다.
연말정산에서 IRP세액공제를 받으려면 귀속년도 기간 내인 12월 31일까지 납입해야 합니다. 납입한 금액은 다음해 1월부터 시작되는 연말정산에 반영됩니다. 만약 납입 시기가 늦어지면 세액공제를 받을 수 없으니 기간 내에 입금해야 합니다.
IRP세액공제는 납입한 금액에 대해 '해당 연도'의 연말정산에 적용됩니다. 연말정산 귀속년도 기간에 일시에 납부하더라도 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 물론 연 소득과 공제율에 맞춰 매년 꾸준히 납부하는 것이 가장 좋습니다.
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